Вопросы к Юристу

Крупнейшие банкротства за первое полугодие 2016 года

Финансовая стабильность юридических лиц является одним из важных показателей экономики государства. К сожалению, все больше организаций становятся неспособными отвечать по своим обязательствам, что в дальнейшем приводит к их несостоятельности. Статистика банкротства предприятий выявляет причины и последствия разорения компаний. А также позволяет определить объем выполненных перед кредиторами обязательств.

Что такое банкротство

Суть банкротства предприятия заключается в максимальном выполнении обязательств перед кредиторами с минимальным ущербом для себя. Примеры банкротства предприятий показывают, что процедура может стать инструментом оздоровления и/или спасения юридического лица. Положительный исход был у Общества с ограниченной ответственностью «Оранж» и ОАО «Рязнефтехимпродукт».

Сумма исков: 15,5 млрд руб. и 11,1 млрд руб.

22 марта 2016 года ООО «АСТРАХАНЬ-НЕФТЬ» подала заявление о признании себя банкротом. Ее деятельность была убыточной с 2010 по 2015 год, таким образом создавался накопительный убыток, следует из материалов дела А06-2108/2016. Компания объясняет это тем, что все три лицензионных участка, правами на разведку которых она обладает, находятся в стадии геологического изучения с проведением геологоразведочных работ.

На конец 2015 года на этих лицензионных участках были выполнены полевые сейсморазведочные работы. Однако вследствие резкого ухудшения мировой конъюнктуры рынка нефти и крайне низкой инвестиционной активности финансирование проекта было полностью прекращено, в связи с чем ООО «Астрахань-Нефть» лишилось единственного источника денежных средств как для финансирования текущих расходов, так и для погашения задолженности перед кредиторами. Вся сумма требований кредиторов должником не оспаривается. На крупнейшего кредитора, АО «Южная нефтяная компания», приходится 99,99% требований. По данным единого госреестра юридических лиц, генеральный директор у этих компаний – одно лицо. АО «Южная нефтяная компания» создано в 1995 году, владеет лицензиями на геологическое изучение, разведку и добычу углеводородного сырья на участках Верблюжья площадь и Северо-Верблюжья площадь в Астраханской области до конца 2025 года. ООО «Астрахань-Нефть» владеет 49,51% уставного капитала (с 2012 года находятся в залоге Morgan Stanley Bank).

В феврале 2016 года АО «ЮНК» подала заявление о собственном банкротстве, дело № А06-1229/2016. Основной долг «Южной нефтяной компании» – это следствие трех простых векселей от 2 декабря 2015 года и сформировался он перед аффилированным с должником ООО «Астрахань-Нефть». Один из кредиторов – «Шлюмберже Лоджелко Инк.» (Панама, структура Schlumberger, поставщик услуг, решений и технологий в области разведки и добычи нефти (E&P) для нефтяной и газовой промышленности) – подавал иск о взыскании более $1 млн с «Южной нефтяной компании», и в январе Арбитражный суд Москвы иск удовлетворил. «Шлюмберже Лоджелко Инк.» попросил оставить заявление о банкротстве без удовлетворения, так как «компания ведет хозяйственную деятельность и имеет большой объем имущества, например, 42 скважины, 500 тонн нефти, достаточное количество месторождений, которые находятся на балансе». В компании считают, что АО «ЮНК» может расплатиться со своими должниками, не считая «Астрахань-Нефть», а далее уже разбираться со своим фактическим собственником.

Сумма иска: 1,2 млрд руб.

В 2012 году Сбербанк, по данным его пресс-службы, выдал группе компаний «Висма» кредит на пополнение оборотных средств и покупку оборудования. По данным официального сайта ГК «Висма», группа владеет эксклюзивным правом на добычу и розлив минеральной воды «Архыз», а также производит бутилированную воду «Архызик», «Ессентуки» и «Живица». В 2015 году «Архыз», согласно данным Euromonitor International, занял четвертое место среди крупнейших брендов минеральной воды с долей 3,5% в натуральном выражении и 3,6% в деньгах.

С ноября 2014 года долг не обслуживается и на сегодняшний момент его размер превышает 1,8 млрд рублей. Поручителем по кредиту выступил бенефициар «Висмы» – Валерий Герюгов. В залоге – производственные активы группы, недвижимость, акции и товарные знаки, в том числе «Архыз». 7 марта 2016 года Сбербанк подал иск в Арбитражный суд Карачаево-Черкесской Республики о признании ООО «Торговый Дом Висма» несостоятельным (банкротом), дело № А25-396/2016. Позже (13 мая) тот же суд зарегистрировал иск Сбербанка о признании банкротом и Валерия Герюгова. При этом, как рассказали Право.ru представители бизнесмена, несмотря на сомнительное решение «третейского суда при Сбербанке» о взыскании долга, они надеются решить спор мирным путем. Ранее этот суд вынес решение о взыскании долга с компаний группы «Висма». Причем, как отметили в Сбербанке, он пытался урегулировать проблемную задолженность с помощью реструктуризации. Сам холдинг Герюгова оспаривает решение Третейского суда по взысканию задолженности. «При этом представители группы не являются на судебные заседания, ходатайствуют об их отложении, тем самым затягивают процесс», – добавили в Сбербанке.

Сумма иска: 1,1 млрд руб.

В начале 2016 года подрядчик Московского метрополитена по размещению рекламы компания ООО «Авто селл» подала иск о собственном банкротстве в Арбитражный суд Московской области, и суд 11 мая признал компанию банкротом, дело № А41-15498/2016. В 2011 году «Авто селл» выиграла на аукционе право размещать рекламу в вагонах метро и на станциях ГУП «Московского метрополитена», обязавшись заплатить за это 14 млрд руб. за пять лет. В апреле 2015 года компания перестала платить, и ГУП расторг с ней договор в одностороннем порядке. К тому моменту «Авто селл» выплатила около 11 млрд руб. В августе 2015 года метрополитен подал в суд на оператора, потребовав возместить задолженность и пени. Сумма требований кредиторов по денежным обязательствам должника, которая им не оспаривается, составляет 1,12 млрд руб.

Причины и признаки несостоятельности

С 2010 по 2016 год наблюдается стабильное увеличение численности банкротов. К концу периода интенсивность только возросла. Пик банкротства российских предприятий приходится на 2017 год. Финансовая нестабильность наблюдается во многих непромышленных отраслях.

Статистика банкротства предприятий в 2018 году также демонстрирует стабильный рост показателя. Причем отраслевая структура несостоятельных компаний не изменилась. По данным Росстата прирост убыточных фирм в первом полугодии 2018 года составил 0,6%. Основные причины банкротства предприятий:

  • введение санкций в отношении РФ,
  • экономический кризис,
  • уменьшение покупательной способности,
  • рост курса валют,
  • увеличение процентных ставок по кредитам,
  • уменьшение доли импорта,
  • наличие недобросовестных должников, которые уклоняются от ответственности.

Признаки банкротства предприятия:

  1. Снижение стоимости активов до уровня, недостаточного для удовлетворения требований кредиторов и внесения обязательных платежей.
  2. Задержка платежей более чем на две недели.

Виды и последствия несостоятельности

Виды банкротства предприятий:

  1. Реальное. Состоит в невозможности организации рассчитываться по долгам.
  2. Техническое. Иногда размер дебиторской задолженности существенно превышает активы организации. Процедуру банкротства начинают с целью реанимации хозяйствующего субъекта.
  3. Фиктивное. Периодически организации могут оплачивать свои долги, однако, принимают решение объявить себя банкротом. Подобные действия считаются противоправными и преследуются по закону (ст.197 УК РФ).
  4. Преднамеренное. Нередко организацию искусственно «доводят» до несостоятельности путем совершения различных финансовых манипуляций. За подобные действия предусмотрена уголовная ответственность (ст.196 УК РФ). Периодически несостоятельность используют как инструмент корпоративного захвата. Порядок его осуществления сводится к созданию искусственной задолженности или преднамеренного выкупа долгов и одновременного предъявления их к оплате. Статистика банкротства предприятий в 2017 году зафиксировала увеличение количества заключений о наличии признаков преднамеренной несостоятельности на 25%

Последствия банкротства предприятия напрямую зависят от вида несостоятельности. Они носят как экономический, так и правовой характер. Возможные последствия:

  • запрет на все сделки компании,
  • распродажа активов предприятия,
  • наложение на организацию штрафов и пени,
  • наложение ареста на имущество компании,
  • увольнение сотрудников и ликвидация предприятия,
  • привлечение к уголовной ответственности должностных лиц.

Порядок банкротства предприятий

Процедура банкротства государственных предприятий, такая же, как ОАО/ООО. Она подразумевает обращение заинтересованных лиц в суд. Заявление о банкротстве предприятия может подать сама организация. Аналогичным правом обладают ее заимодавцы.

При приеме заявления арбитражный суд рассматривает его обоснованность. Если в ходе изучения материалов дела не будут выявлены замечания, то начинается проведение необходимых мероприятий в соответствии с законом о несостоятельности. Стадии и сроки банкротства предприятия:

  1. Наблюдение. Процедура длится до 7 месяцев.
  2. Санация . Проводится до 2 лет.
  3. Внешнее управление. Процедура длится до 18 месяцев.
  4. Конкурсное производство. Проводится до 1,5 лет.
  5. Мировое соглашение. Его можно заключить на любой стадии судебного процесса .

Статистика банкротства предприятий часто фиксирует более продолжительные сроки проведения процедуры.

Выплаты при банкротстве предприятий

Если во время судебного разбирательства будет установлен факт несостоятельности, то хозяйствующего субъекта обяжут произвести все необходимые выплаты. Сюда относится – зарплата сотрудникам, обязательные платежи, комиссионные, долги кредиторам.

В случае увольнения при банкротстве предприятия работодатель дополнительно выплачивает сотрудникам выходное пособие. Очередность платежей при банкротстве предприятия:

  1. Выплаты за причинение вреда здоровью по вине предприятия.
  2. Выплата заработной платы, выходного пособия, вознаграждений.
  3. Оплата коммунальных платежей.
  4. Исполнение обязательств перед заимодавцами.

Если денег организации не хватает, то ликвидационная комиссия распродает ее имущество путем проведения публичных торгов. Однако статистика банкротства предприятий в России отмечает снижение эффективности данной процедуры. В 2017 году кредиторам вернули всего 5,5% заявленных требований. Показатель сократился на 0,5%.

Предотвращение банкротства предприятия

Наступлению несостоятельности организаций в России обычно предшествует ряд финансовых неудач. Однако дефолт можно предотвратить. Существуют разные методы прогнозирования банкротства предприятия. Популярным считается многомерный и одномерный дискриминантный анализ. Данные методы описаны в книгах о банкротстве предприятий.

  • отказ от убыточных направлений,
  • увеличение уставного фонда путем дополнительной эмиссии акций,
  • получение долгосрочного займа,
  • снижение выплат по дивидендам, непроизводственных издержек,
  • частичная продажа основных фондов для погашения задолженности перед кредиторами,
  • получение государственной поддержки.

  • расширение маркетинговой работы,
  • повышение эффективности использования потенциала организации,
  • диверсификация производства,
  • модернизация технической базы,
  • привлечение антикризисного управляющего.

Ситуация в зарубежных странах

Статистика банкротства предприятий в Украине также неутешительна. В 2016 году несостоятельными признаны 1524 компании. В 2017 году показатель немного снизился. Банкротами признано – 1150 организаций.

По данным компании Dun & Bradstreet за 2017 год в США ежемесячно банкротилось около 2 тыс. организаций. Во Франции их количество достигло 4,5 тыс., в Германии – 1,2 тыс.

Статистика банкротства предприятий показывает, что экономический кризис затронул не только Россию, но и страны ближнего и дальнего зарубежья.

Оглавление

1. Кризис организации, причины возникновения, виды и последствия. 4

1.1 Возникновения кризисов в организации. 4

1.2 Кризис организации: его виды, фазы и последствия. 5

1.3 Банкротство организации: его виды, цель и последствия. 9

1.4 Стадии банкротства организации. 12

2. Основы правового регулирования порядка предупреждения и проведения процедур банкротства организации. 15

2.1 Предупреждение банкротства. 15

2.2 Арбитражные процедуры.. 16

2.2.1 Наблюдение. 17

2.2.2 Финансовое оздоровление. 20

2.2.3 Внешнее управление. 21

2.2.4 Конкурсное производство. 26

2.2.5 Мировое соглашение. 28

3. Изменение правил процедуры банкротства. 31

Список литературы.. 38

Вступление экономики России в рыночные отношения, открытие отечественного рынка для товаров зарубежных предприятий поставили большинство российских организаций в сложное финансовое и экономическое положение. Результатом этого явились рост неплатежеспособности и последующее банкротство организаций.

Следует отметить, что в мире не было ни одной организации, которая в той или иной мере в своей производственно-хозяйственной деятельности не испытала на себе кризисные явления, экономические и финансовые проблемы, нередко приводящие к банкротству. Особая острота проявилась и проявляется в России в силу определенных особенностей перехода ее экономики на рыночные отношения.

Ситуация несостоятельности связана с реальной производственно-хозяйственной деятельностью и является следствием производственных, технологических, маркетинговых, финансово-экономических и юридических упущений в работе предприятия. Однако процедура возбуждения дела о банкротстве - это сугубо юридический акт, который основывается на трех законах о несостоятельности (банкротстве), принятых в 1992, 1998, 2002 гг., что само по себе свидетельствует о серьезности проблемы банкротства предприятий для экономики страны.

В нормально функционирующей рыночной экономике банкротство - это метод устранения из рыночной ниши неэффективно работающих организаций. Банкротство выполняет позитивную роль, однако в нашей стране в период становления рыночных условий хозяйствования оно несет на себе ряд дополнительных и не всегда законных черт. Это и переделы собственности, и криминальная составляющая, и монополизация рынков отдельных товаров и услуг. В силу перечисленных факторов получить объективную картину финансово-экономического состояния предприятия, степени его устойчивости становится особенно важно для самого предприятия, для отрасли, для экономики в целом.

Цель курсовой работы заключается в изучении и анализе сегодняшнего положения несостоятельных предприятий.

В соответствии с поставленной целью в ходе исследования предполагается рассмотреть следующие основные задачи:

Раскрыть понятие несостоятельности (банкротства), основные факторы возникновения банкротства предприятий, а также его виды, цели и последствия.

Изучить основы правового регулирования порядка предупреждения и проведения процедур банкротства организации.

Более подробно рассмотреть некоторые арбитражные процедуры, связанные с банкротством.

В работе использовались законодательные акты, регулирующие вопросы несостоятельности (банкротства), комментарии к законодательству, а также работы многих известных юристов и экономистов, затрагивающих в своих публикациях тему банкротства: Антонова О.В., Афонькин В.Н., Бинецкий А.Э., Бродский Б.Е., Сабинина Е.А., Уткин Э.А., Федорова Г.В., Фомин Я.А. и другие. Методической основой данной работы являются учебные пособия Бродского Б.Е. и Жарковской Е.П. "Антикризисное управление" и Антоновой О.В. "Управление кризисным состоянием организации".

1.1 Возникновения кризисов в организации

Организация - это некоторое относительно обособленное структурное звено в общей экономической системе. Критериями такого обособления являются экономическая самостоятельность, организационная целостность (существование внутренней и внешней среды), наличие специализированных информационных структур, возможность выделения для организации общего результата работы.

В качестве организации может рассматриваться отдельная фирма, предприятие, акционерное общество, банк, компания (страховая, туристическая и др.), а также структурные единицы системы государственного управления.

Этапы возникновения кризиса можно представить следующей цепочкой: причины - симптомы - факторы.

Причина кризиса - события или явления, вследствие которых появляются симптомы и далее факторы кризиса.

Симптом кризиса - это только внешнее проявление начала "болезни" организации, но к самой "болезни" - кризису приводят причины его возникновения.

Фактор кризиса - событие или зафиксированное состояние объекта, или установленная тенденция, свидетельствующая о наступлении кризиса.

Например, в организации причинами могут быть финансово-экономические просчеты, общее положение экономики, низкая квалификация персонала, недостатки системы мотивирования. Симптомы кризиса - появление первых признаков отрицательных тенденций, устойчивость этих тенденций, деловые конфликты, нарастание финансовых проблем и другие. Тогда факторами кризиса будут снижение качества продукции, нарушение технологической дисциплины, рост и большая задолженность по кредитам и т.п.

С точки зрения воздействия на организацию причины возникновения кризиса можно классифицировать на внешние и внутренние. Внешние определяют воздействие среды, в которой существует организация, а возникновение внутренних причин зависит от ситуации в самой организации. Внешние причины определяются состоянием экономики, деятельностью государства, состоянием отрасли, к которой относится рассматриваемая организация, а также воздействием стихии. Внутренними причинами возникновения кризиса могут быть возникшие диспропорции и нарушения равновесия между объемом производства и объемом реализованной продукции, доходами и объемами краткосрочных займов, качеством продукции и ее ценой на рынке, ценой продукции и затратами на ее производство и т.д.

1.2 Кризис организации: его виды, фазы и последствия

Кризис - это крайнее обострение внутрипроизводственных и социально-экономических отношений, а также отношений организации с внешнеэкономической средой.

Кризисные ситуации могут возникать на любой стадии деятельности организации как в период становления и развития, так и в период стабилизации и расширения производства и, наконец, при начале спада.

Мировая рыночная экономика не знает примеров организаций, которых когда-либо не коснулись кризисные ситуации в той или иной мере.

Применительно к организации кризисы можно классифицировать следующим образом:

Социальный (социально-управленческий) - возникает в результате появления между работниками или их группами конфликтов, в том числе между работниками и администрацией, а также в результате управленческих конфликтов в аппарате управления и т.п. Указанные конфликты ведут к принятию неэффективных решений и к потерям времени на самом производстве,

Финансовый - возникает в результате нерационального использования собственного капитала и заемных средств, неэффективного использования полученной прибыли, что влечет за собой опять же финансовые проблемы организации.

Организационный - возникает в результате несовершенства производственной структуры управления и структуры аппарата управления в организации, неэффективного распределения обязанностей, прав, полномочий и ответственности между уровнями управления, подразделениями аппарата и внутри между исполнителями,

Информационный - является следствием ситуации, в которой получаемая информация не отражает изменений, происходящих на рынке, недостаточно достоверно отражает положение дел в самой организации. Все это вызывает возникновение и увеличение различных видов потерь,

Кризис взаимодействия - между собственниками организации или с властью, противоречия в их интересах, что не позволяет проводить эффективную политику и в результате приносит существенные потери организации.

В конечном итоге эти кризисы между собой достаточно тесно связаны и, как правило, отражаются на финансах организации.

Рассмотрим фазы возможного развития и преодоления кризисов в организации:

I фаза - спад (снижение показателей, характеризующих результаты финансово-хозяйственной деятельности) из-за внешних факторов рынка.

II фаза - дальнейшее ухудшение результатов деятельности под влиянием внутренних причин в организации (без ухудшения внешних условий на рынке).

III фаза - депрессия - приспособление организации к новым условиям хозяйствования на более низком уровне доходов (при условии принятия первоочередных антикризисных мер).

IV фаза - восстановление финансового равновесия, оживление производства - восстановление производства и реализации продукции до предкризисного уровня.

V фаза - рост производства, ускорение экономического развития организации, увеличение объемов продаж и реализации в краткосрочной перспективе.

VI фаза - поддержание нового экономического уровня развития предприятия, его устойчивости в длительной перспективе, создание условий для самофинансирования.

Смотрите видео: Экономику Украины ждет гиперинфляция, мнение эксперта (January 2020).