Вопросы к Юристу

Документы для получения налогового вычета за квартиру во второй год


Вычет подоходного налога – одна из государственных льгот, направленная на поддержку граждан, совершивших дорогостоящие сделки с недвижимость.

Её суть заключается в уменьшении базы, облагаемой налогом.

Другими словами, с применением этой льготы можно вернуть до тринадцати процентов от стоимости объекта недвижимости.

Новые правила

В соответствии с законодательными изменениями, вступившими в силу с 2018 года, имущественный вычет привязывается не к самому объекту, а к его получателю.

Это означает, что если осталась сумма возврата, не выплаченная в течение года с момента появления права на него, то она не исчезнет, а будет продлена на последующие годы. Более того, вычет теперь можно оформлять до момента, пока не удастся достигнуть его максимальной суммы.

Другое положение касается совместного ведения собственностью. Если квартира приобретается супругами совместно, то они оба имеют право на вычет. Ранее один из них должен был отказаться от выплаты средств в пользу другого.

Все эти законодательные изменения оказали большое влияние на систему выплаты возврата подоходного налога. Она стала в разы совершеннее и соответствует правовому статусу.

Возникновение права на возврат НДФЛ

Право на имущественный вычет подоходного налога возникает только при наличии у заявителя соответствующего основания.

В соответствии с действующим законодательством к ним относятся:

  • покупка объекта недвижимости – дома или квартира,
  • покупка доли недвижимости – части или отдельного помещения,
  • приобретение земельного надела,
  • мена квартир, если она сопровождается доплатой средств одной из сторон и др.

Правом на получение обладают только те граждане, которые имею гражданство РФ.

Следовательно, иностранцы даже при покупке собственности на территории страны не имеют право оформления этой государственной льготы.

Для предотвращения возможных попыток получить вычет со стороны иностранных граждан, пакет документов состоит также из копий страниц гражданского паспорта.

Другим условием, соблюдение которого также обязательно, является наличие одного из оснований, приведенных выше. Если их несколько, то гражданин должен выбрать, по какому получать вычет.

В случае если удастся использовать сразу два или более и не превысить максимальную сумму средств, то подавать заявление по нескольким основаниям.

И заключительным требованием, предъявляемым непосредственно к заявителю, является уплата подоходного налога.

Он выплачивается с заработной платы, поэтому гражданин должен быть официально трудоустроен. В качестве подтверждения в пакет документов включается справка, предоставляемая с места рабочей деятельности.

Что необходимо, чтобы возникло право на вычет? Для этого потребуется:

  • хотя бы одно основание,
  • доказательство приобретения недвижимости,
  • свидетельство собственности.

Например, если гражданин планирует вернуть средства НДФЛ обратно за покупку объекта, то он должен предоставить:

  • договор покупки,
  • свидетельство, подтверждающее собственность.

Приобретение еще одного жилья

При покупке еще одного жилья можно получить вычет дополнительно, но только в том случае, если в предыдущий раз это право не было использовано либо не была достигнута максимальная сумма, равная двум миллионам рублей (исключением является ситуация с использованием ипотеки).

Если покупается еще один жилой объект, то получение выплаты происходит на общих основаниях.

Необходимо:

Способы получения остаются такими же – через работодателя или налоговые органы.

При получении средств по первому способу деньги не будут получены наличными.

Если будет вынесено положительное решение, то направляется уведомление работодателю, который отдает его в бухгалтерию.

Со следующего месяца с заработной платы перестает списываться подоходный налог. Это будет продолжаться до момента, пока сумма средств не достигнет размера установленного вычета.

При получении средств через органы налоговой службы, средства будут переведены на банковский счет в полном объеме. Для этого необходимо подавать заявление и документы по окончанию календарного года.

Интересуют изменения по налоговому вычету при покупке квартиры супругами? Читайте тут.

В ипотеку (проценты)

Если жилая площадь приобретается по ипотечному продукту, то происходит возмещение фактически выплаченных по ипотеке процентов.

Увеличивается максимальная сумма вычета – она составляет три миллиона рублей, следовательно, можно получить 390.000 руб.

При оформлении ипотеки появляется необходимость включения дополнительных документов.

Если было куплено два объекта недвижимости по ипотеке и проценты уплачиваются по каждому из них, то необходимо выбрать только одно основание, в соответствии с которым будет производиться вычет.

Супруги имеют право на оформление вычета, сумма которого пропорциональна доле каждого из них в квартире.

Следовательно, одному из них нет необходимости отказываться от оформления возврата выплаченного подоходного налога.

Нюансы оформления

При получении вычета необходимо принимать во внимание следующие нюансы:

  1. Заявление оформляется в произвольной форме.
  2. Заполнение декларации осуществляется печатными буквами.
  3. Срок выплаты вычета составляет четыре месяца.
  4. При вынесении отрицательного решения налоговыми органами его можно обжаловать.

Как возвращается налоговый вычет при покупке квартиры на вторичном рынке? Узнайте здесь.

Каковы условия получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером? Подробная информация в этой статье.

Перечень документов

Для получения возврата уплаченного подоходного налога в 2018 году необходимо собрать такой пакет документов:

  1. Заявление вместе с декларацией.
  2. Договор, подтверждающий передачу недвижимости (им может выступать договор покупки, мены, ДДУ и др.).
  3. Справка, оформленная с места работы 2-НДФЛ. В ней указывается заработная плата, которую получает заявитель и уплаченный им подоходный налог. Выдача этого документа осуществляется в отделе бухгалтерии.
  4. Копии страниц гражданского паспорта (личные сведения и регистрация).
  5. Свидетельство собственности на недвижимость.
  6. Если приобретение квартиры осуществляется супругами совместно, то предъявляется свидетельство вступления в брак.

Если покупка происходит с использованием ипотечного продукта, то предоставляется договор, заключенный с кредитной организацией и справка об уплате процентов.

Затраты по времени при продаже машины

В каких случаях могут отказать Не всегда налоговая принимает положительное для гражданина решение. Существует несколько веских причин для отказа, при наличии которых начисление налогового вычета не представляется возможным:

  1. Квартира была куплена не заявителем, а одним из его родственников или работодателем, и оплачена за счет их средств.
  2. Оплата купленной квартиры была совершена с использованием льготных пакетов от государства, таких, как программа «военная ипотека» или «молодая семья». Многие сейчас приобретают жилье за счет средств материнского капитала, в таком случае рассчитывать на вычет не приходится. Можно попытаться получить процент с уплаченных за покупку собственных средств.
  3. Если квартира была продана между родственниками, например, мать продала ее сыну или дедушка – внучке.

Документы для налогового вычета. второй год.

Получить имущественный вычет с подоходного налога при покупке квартиры можно лишь при наличии законных оснований, установленных действующим законодательством РФ:

  1. Была совершена покупка недвижимости, квартиры в жилом комплексе или частного дома на участке – без участка.
  2. Была куплена часть жилого помещения и имеется свидетельство о долевой собственности.
  3. Приобретен земельный участок для дальнейшего строительства дома или дачи.
  4. Совершен обмен квартир, при котором одна из сторон доплатила недостающую сумму, т.

е. жилищные условия были улучшены.

Онлайн журнал для бухгалтера

  1. Первый объект недвижимости был куплен не ранее, чем первое января 2014 года.
  2. Раньше налоговый вычет не был оформлен и получен.
  3. Либо был получен, но стоимость недвижимости не превысила 2 миллиона рублей.
  4. Была куплена другая квартира, взамен первой.

В таком случае, размер второго вычета составит разницу уже выплаченной суммы и двух миллионов рублей.

Чтобы точно узнать о возможности получения второго вычета за покупку еще одного объекта недвижимости, можно проконсультироваться с юристом.

Список документов для налогового вычета по разным направлениям

Общая информация ^К началу страницы Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:

  1. На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них,
  2. На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него,
  3. На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

Налоговые льготы при покупке недвижимости второй раз

2 000 000 максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение на территории

Российской Федерации жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет.

В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости.

3 000 000 рублей – максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам). Ограничение суммы уплаченных по целевым займам (кредитам) процентов, принимаемых к вычету, применяется к займам (кредитам), полученным после 1 января 2014 года. Суммы уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), полученным до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений.

Имущественный вычет при приобретении имущества

Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности.

Порядок получения вычета ^К началу страницы Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо: 1 Заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

2 Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

И перспектива каждый год копировать эту кипу документов (особенно кредитные договоры, которые иногда составляются на 20-30 листах) никого не радует.

Поэтому у нас часто интересуются: если все подтверждающие документы для получения имущественного вычета представлены в налоговую, нужно ли их сдавать повторно, когда будет оформляться 3-НДФЛ в следующие годы для получения остатков? Согласно законодательству полный пакет документов необходимо представлять при первичном обращении в инспекцию с целью возврата 13% с покупки жилого имущества.
Если декларация подается повторно, те документы, которые уже представлялись копировать и заново сдавать не нужно.

В пункте 5 статьи 93 НК РФ сказано, что во время камеральной проверки инспектор не имеет права повторно требовать у налогоплательщика представить документы, которые ранее уже подавались.

Оформить налоговый вычет можно и на ту квартиру, что приобретена в ипотеку, пи этом проценты с кредита входят в общую сумму недвижимости, а значит, учитываются при расчете.
Условия для получения По новым правилам, оформить налоговый вычет можно даже в том случае, если квартира была куплена достаточно давно и принадлежит гражданину на основании права собственности. При этом следует учитывать, что если квартира была приобретена обоими супругами за общие деньги, они оба могут получить деньги от государства.

Смотрите видео: Документы для возврата налога при покупке квартиры (November 2020).